ภาษี
ลงทุนตราสารหนี้ต้องจ่ายภาษีไหม ?
โดย สมาคมตลาดตราสารหนี้ไทย (ThaiBMA)
ลงทุนตราสารหนี้ต้องจ่ายภาษีไหม
สำหรับผู้ลงทุนบุคคลธรรมดาเมื่อได้รับผลตอบแทนจากการลงทุนตราสารหนี้ต้องเสียภาษี ไม่ว่าจะลงทุนเองโดยตรงในตลาดแรกหรือซื้อต่อจากผู้ลงทุนอื่นในตลาดรอง หรือลงทุนผ่านกองทุนรวมตราสารหนี้ ผลตอบแทนรูปแบบใดต้องเสียภาษีและอัตราเท่าไหร่ สรุปให้เข้าใจง่าย ๆ ดังนี้
ผู้ลงทุนธรรดาลงทุนเองโดยตรง
ดอกเบี้ย กรณีตราสารหนี้จ่ายดอกเบี้ยแบบคงที่ (Flxed-rate bond)
ส่วนลดจากราคาหน้าตั๋วกรณีตราสารหนี้ไม่จ่ายดอกเบี้ย (Zero coupon bond)
● หักภาษี ณ ที่จ่าย 15% เฉพาะผู้ทรงคนแรก
● สามารถเลือกไม่นำรวมคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
กำไรจากการขาย
● หักภาษี ณที่จ่าย 15%
● สามารถเลือกไม่นำรวมคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
ผู้ลงทุนบุคคลธรรมดาลงทุนผ่านกองทุนรวมตราสารหนี้
เงินปันผล
● หักภาษี ณ ที่จ่าย 10%
● ยกเว้นกองทุนรวมตราสารหนี้100%
● สามารถเลือกไม่นำรวมคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
กำไรจากการขายหน่วยลงทุน
● ได้รับการยกเว้น
หมายเหตุ : นักลงทุนที่มีฐานภาษีไม่ถึง 15% สามารถขอคืนภาษีได้ โดยจะต้องนำรายได้ดอกเบี้ยทุกประเภทที่ได้จากการลงทุน เช่น ดอกเบี้ยงินฝาก และดอกเบี้หุ้นกู้ มารวมคำนวนในการยื่นภาษีเงินได้ประจำปี ในขณะที่หากลงทุนผ่านกองทุนรวมตราสารหนี้ นักลงทุนจะไม่สามารถขอคืนภาษีได้แม้ว่าจะมีฐานภาษีไม่ถึง 15% เพราะผู้เสียภาษีคือกองทุนรวม ไม่ใช่นักลงทุน
แหล่งที่มาข่าวต้นฉบับประชาชาติธุรกิจออนไลน์
https://www.prachachat.net/finance/news-1234184
ลงทุนตราสารหนี้ต้องจ่ายภาษีไหม
สำหรับผู้ลงทุนบุคคลธรรมดาเมื่อได้รับผลตอบแทนจากการลงทุนตราสารหนี้ต้องเสียภาษี ไม่ว่าจะลงทุนเองโดยตรงในตลาดแรกหรือซื้อต่อจากผู้ลงทุนอื่นในตลาดรอง หรือลงทุนผ่านกองทุนรวมตราสารหนี้ ผลตอบแทนรูปแบบใดต้องเสียภาษีและอัตราเท่าไหร่ สรุปให้เข้าใจง่าย ๆ ดังนี้
ผู้ลงทุนธรรดาลงทุนเองโดยตรง
ดอกเบี้ย กรณีตราสารหนี้จ่ายดอกเบี้ยแบบคงที่ (Flxed-rate bond)
ส่วนลดจากราคาหน้าตั๋วกรณีตราสารหนี้ไม่จ่ายดอกเบี้ย (Zero coupon bond)
● หักภาษี ณ ที่จ่าย 15% เฉพาะผู้ทรงคนแรก
● สามารถเลือกไม่นำรวมคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
กำไรจากการขาย
● หักภาษี ณที่จ่าย 15%
● สามารถเลือกไม่นำรวมคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
ผู้ลงทุนบุคคลธรรมดาลงทุนผ่านกองทุนรวมตราสารหนี้
เงินปันผล
● หักภาษี ณ ที่จ่าย 10%
● ยกเว้นกองทุนรวมตราสารหนี้100%
● สามารถเลือกไม่นำรวมคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
กำไรจากการขายหน่วยลงทุน
● ได้รับการยกเว้น
หมายเหตุ : นักลงทุนที่มีฐานภาษีไม่ถึง 15% สามารถขอคืนภาษีได้ โดยจะต้องนำรายได้ดอกเบี้ยทุกประเภทที่ได้จากการลงทุน เช่น ดอกเบี้ยงินฝาก และดอกเบี้หุ้นกู้ มารวมคำนวนในการยื่นภาษีเงินได้ประจำปี ในขณะที่หากลงทุนผ่านกองทุนรวมตราสารหนี้ นักลงทุนจะไม่สามารถขอคืนภาษีได้แม้ว่าจะมีฐานภาษีไม่ถึง 15% เพราะผู้เสียภาษีคือกองทุนรวม ไม่ใช่นักลงทุน
แหล่งที่มาข่าวต้นฉบับประชาชาติธุรกิจออนไลน์
https://www.prachachat.net/finance/news-1234184
หมวดหมู่คลังความรู้
ข่าวการเงิน การวางแผนทางการเงิน ภาษี ประกันสังคม ประกันภัย การตลาด ประกันสุขภาพ ประกันชีวิต หุ้น ข่าวทั่วไป อสังหาริมทรัพย์ ท่องเที่ยว ห้องแสดงนิทรรศการ สกู๊ปพืช ประกันควบการลงทุน สุขภาพ ธุรกิจ รูปถ่าย การทำงาน การวางแผนทางการเงิน การดำเนินชีวิตคลังความรู้อื่นๆ
6 กลยุทธ์ในการวางแผนภาษี
30/04/2024
อัปเดต ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง ปี 2565 พร้อมแนะวิธีการคำนวณ
30/04/2024
ยื่นภาษีออนไลน์ ต้องทำอะไรบ้าง ? ดูเลย
30/04/2024
ไขข้อสงสัย “เงินปันผลกับการเสียภาษี” จ่ายยังไง แล้วได้คืนไหม?
30/04/2024
ค่าชดเชยถูกเลิกจ้าง ไม่ต้องเสียภาษี ? รู้ไว้ในยุคธุรกิจปิดตัวเยอะ
26/06/2024
